KasKas
De kas moet zeer regelmatig, liefst dagelijks worden opgemaakt. Hierbij wordt het aanwezige geld inclusief cheques geteld. Dit lever het getelde kassaldo op. Dan wordt als volgt berekend hoeveel er in de kas moet zijn: vorig saldo + ontvangsten - uitgaven = berekend kassaldo. Vervolgens berekend men het kasverschil als volgt: geteld kassaldo - berekend kassaldo = kasverschil. Een negatief kasverschil noemt men een kastekort, een positief kasverschil een kasoverschot. Kasverschillen worden veroorzaakt door telfouten, afrondingen, doordat dingen 'vergeten' zijn en soms door diefstal. Van kasverschillen maakt u uiteraard het gesprek van de dag in de hoop dat ze kunnen worden opgehelderd. Lukt dat niet, dan kunt u ze afboeken op de grootboekrekening "kasverschillen".
De kasmutaties schrijft u in in het kasboek. Dat zal tot in lengte van jaren het enige handgeschreven dagboek zijn dat regelmatig in een boekhouding kan worden aangetroffen. Het is handig daar meteen ook omschrijvingen en grootboekrekeningnummers te vermelden. De computerverwerking gaat verder als bij de bank.
De rapporten daaruit moet men inschrijven in het kasboek. Soms is het handig om twee kassen te hebben met twee kasboeken en twee grootboekrekeningnummers.
